Vermögensverwaltung und Private Banking der Gegenwart – ein Teil des Buches Singapore as an International Financial Centre von Dr. Alexander Ressos.
Teil E untersucht die Vermögensverwaltung in Singapur heute: ihre regulatorische Architektur, das Ende des Bankgeheimnisses in ausländischen Steuerangelegenheiten, Family Offices, Strukturierungsvehikel und die Integritätskrisen, die den Finanzplatz auf die Probe stellten.
Dieser Teil gehört zu Singapore as an International Financial Centre von Dr. Alexander Ressos, hier vollständig und Abschnitt für Abschnitt veröffentlicht.
Die Aufsichtsarchitektur: MAS, Banking Act, SFA, FAA und FSMA
Ein Finanzplatz, der Vermögen für Kunden aus vielen Ländern verwaltet, verkauft unter anderem die Qualität seiner Aufsicht. Read more Singapur · VermögensverwaltungDie Monetary Authority of Singapore als integrierte Aufsichtsbehörde
Nachdem das Parlament 1970 den Monetary Authority of Singapore Act verabschiedet hatte, wurde die MAS am 1. Januar 1971 gegründet. Read more Singapur · VermögensverwaltungDer Banking Act und das Private Banking
Der Banking Act hat eine längere Geschichte, als sein Datum vermuten lässt. Ein Bankengesetzentwurf wurde 1962 erstmals im Parlament eingebracht, doch Fragen um eine neue Währung verzögerten das Gesetzgebungsverfahren. Read more Singapur · VermögensverwaltungDer Securities and Futures Act und Kapitalmarktdienstleistungen
Vor 2002 regelten mehrere Gesetze die Kapitalmärkte Singapurs, darunter der Securities Industry Act und der Futures Trading Act. Read more Singapur · VermögensverwaltungDer Financial Advisers Act
Der Financial Advisers Act trat am 1. Oktober 2002 zusammen mit dem SFA in Kraft. Read more Singapur · VermögensverwaltungDer Financial Services and Markets Act 2022
Anfang der 2020er Jahre waren die Befugnisse der MAS über zahlreiche Gesetze verstreut. Read more Singapur · VermögensverwaltungIndividuelle Verantwortlichkeit und Verhalten
Am 10. September 2020 veröffentlichte die MAS die Guidelines on Individual Accountability and Conduct. Sie legen fünf Ergebnisse fest, die Finanzinstitute erreichen sollen. Read more Singapur · VermögensverwaltungDie Aufsichtsarchitektur: MAS, Banking Act, SFA, FAA und FSMA – praktische Folgen
Für eine ausländische Gruppe, die vermögende Kunden von Singapur aus betreuen will, führt die in diesem Kapitel beschriebene Architektur zu einer Reihe konkreter Entscheidungen. Die erste betrifft das Vehikel. Read more Singapur · VermögensverwaltungDie Aufsichtsarchitektur: MAS, Banking Act, SFA, FAA und FSMA – Vergleich mit Genf und Hongkong
Der im Genfer Band beschriebene Schweizer Rahmen beruht auf dem Bankengesetz, dem Finanzinstitutsgesetz, dem Finanzdienstleistungsgesetz, dem Kollektivanlagengesetz, dem Finanzmarkt… Read more Singapur · VermögensverwaltungDie Aufsichtsarchitektur: MAS, Banking Act, SFA, FAA und FSMA – Zusammenfassung
Die Monetary Authority of Singapore, gegründet am 1. Januar 1971, übernahm nach und nach die Aufsicht über Versicherungen und Wertpapiere sowie die Notenausgabe und ist heute zugleich Zentralbank und integrierte… Read more Singapur · VermögensverwaltungDas Ende des Bankgeheimnisses gegenüber ausländischen Steuerbehörden
Den größten Teil seiner modernen Geschichte bot Singapur ausländischen Kunden eine Bankvertraulichkeit, die ausländische Steuerbehörden nicht durchdringen konnten. Read more Singapur · VermögensverwaltungDer OECD-Standard von 2009 und die Zusage Singapurs
Das Bankgeheimnis in Singapur beruht auf Gesetz. Read more Singapur · VermögensverwaltungFATCA und das zwischenstaatliche Abkommen
Der entscheidende Anstoß von außen kam aus den Vereinigten Staaten. Read more Singapur · VermögensverwaltungDer Common Reporting Standard
FATCA diente als Vorlage für ein multilaterales System. 2013 beauftragten die G20 die OECD, einen einheitlichen globalen Standard für den automatischen Austausch zu entwickeln. Read more Singapur · VermögensverwaltungSteuerdelikte als Vortaten der Geldwäsche
Der Austausch von Steuerinformationen betrifft das Verhältnis zwischen Staaten. Die Einstufung von Steuerdelikten als Vortaten der Geldwäsche betrifft das Verhalten der Banken selbst. Read more Singapur · VermögensverwaltungAltvermögen und die Regularisierung von Kunden
Jeder Finanzplatz, der das Bankgeheimnis in Steuersachen aufgab, stand vor dem Problem seines bestehenden Kundenbestands. Nach den alten Regeln eröffnete Konten enthielten Vermögen, das die Kunden im Heimatland nie deklariert hatten. Read more Singapur · VermögensverwaltungDas Ende des Bankgeheimnisses gegenüber ausländischen Steuerbehörden – praktische Folgen
Diese Regeln bewirken zusammen, dass ein singapurisches Finanzinstitut für jeden Kunden nachweisen können muss, dass es dessen steuerliche Ansässigkeit kennt und keinen Grund zu dem Verdacht hat… Read more Singapur · VermögensverwaltungDas Ende des Bankgeheimnisses gegenüber ausländischen Steuerbehörden – Vergleich mit Genf
Die Schweiz und Singapur überschritten dieselbe Schwelle im Abstand weniger Tage. Read more Singapur · VermögensverwaltungDas Ende des Bankgeheimnisses gegenüber ausländischen Steuerbehörden – Zusammenfassung
Das gesetzliche Bankgeheimnis Singapurs nach Section 47 des Banking Act verlor zwischen 2009 und 2018 seine Wirkung gegenüber ausländischen Steuerbehörden, schützt Kunden aber weiterhin… Read more Singapur · VermögensverwaltungFamily Offices: Sections 13O und 13U und das Single Family Office
Ende 2020 verfügten in Singapur rund 400 Single Family Offices über eine Steuervergünstigung der Monetary Authority of Singapore. Read more Singapur · VermögensverwaltungDer Aufstieg des Single Family Office
Die MAS beschreibt ein Single Family Office als Einheit, die Vermögen für eine einzige Familie oder in deren Namen verwaltet und vollständig im Eigentum oder unter der Kontrolle von Mitgliedern dieser Familie steht. Read more Singapur · VermögensverwaltungDie steuerlichen Förderregelungen und ihre Bedingungen
Singapurs Steuervergünstigungen für Fonds bilden eine Gruppe von vier Regelungen nach dem Income Tax Act 1947. Read more Singapur · VermögensverwaltungBefreiungen von der Lizenzpflicht und aufsichtsrechtliche Erwartungen
Die Fondsverwaltung ist nach dem Securities and Futures Act 2001 eine regulierte Tätigkeit, für die normalerweise eine Capital Markets Services Licence erforderlich ist. Read more Singapur · VermögensverwaltungSubstanz, lokale Ausgaben und Investitionsanforderungen
Die Personalbedingung ist der deutlichste Ausdruck der Forderung nach Substanz. Read more Singapur · VermögensverwaltungVerschärfte Prüfung nach 2023
Am 15. August 2023 nahm die Polizei bei koordinierten Razzien zehn ausländische Staatsangehörige fest. Die schließlich beschlagnahmten, eingefrorenen oder mit Verfügungsverboten belegten Vermögenswerte beliefen sich auf rund 3 Milliarden S$. Read more Singapur · VermögensverwaltungPraktische Folgen für Familien und ihre Berater
Die Wahl zwischen Section 13O, Section 13OA und Section 13U ergibt sich aus der Höhe des Vermögens und der bestehenden Struktur. Read more Singapur · VermögensverwaltungFamily Offices: Section 13O und 13U und das Single Family Office – Vergleich mit Genf und Hongkong
Der Genfer Band beschrieb eine Stadt, in der Family Offices ohne steuerliches Sonderregime aus der Tradition des Private Banking hervorgingen. Read more Singapur · VermögensverwaltungFamily Offices: Section 13O und 13U und das Single Family Office – Zusammenfassung
Die Zahl der Single Family Offices mit singapurischen Steueranreizen stieg von rund 400 Ende 2020 auf mehr als 2.000 Ende 2024. Sie kamen wegen der Stabilität, des Common Law, eines tiefen Private-Banking-Markts… Read more Singapur · VermögensverwaltungTrusts, Holdingstrukturen und die Variable Capital Company
Ein Finanzplatz, der Familien und Investoren dient, braucht mehr als Banken und Vermögensverwalter. Read more Singapur · VermögensverwaltungTrustrecht in Singapur
Der Trust kam mit dem englischen Recht nach Singapur. Read more Singapur · VermögensverwaltungLizenzierte Trust Companies
Der Trust Companies Act 2005 regelt die Lizenzierung und Regulierung von Trust Companies in Singapur. Read more Singapur · VermögensverwaltungPrivate Trust Companies
Eine Private Trust Company (PTC) ist eine Gesellschaft, die gegründet wird, um als Trustee für die Trusts einer einzigen Familie zu handeln. Read more Singapur · VermögensverwaltungDie Variable Capital Company
2017 war Singapur zu einem der führenden Zentren der Fondsverwaltung in Asien geworden, doch seine Vermögensverwalter legten viele ihrer Fonds anderswo auf. Read more Singapur · VermögensverwaltungHoldinggesellschaften, Abkommen und Substanz
Die Private Limited Company (Pte. Ltd.) bleibt das gebräuchlichste Strukturierungsvehikel in Singapur. Read more Singapur · VermögensverwaltungTrusts, Holdingstrukturen und die Variable Capital Company – praktische Folgen
Die Wahl des Vehikels folgt aus dem Zweck der Struktur. Read more Singapur · VermögensverwaltungVergleich mit Genf, Hongkong und Jersey
Genf und Singapur verwalten beide Trusts für internationale Familien, ihre rechtliche Ausgangslage unterscheidet sich jedoch grundlegend. Read more Singapur · VermögensverwaltungTrusts, Holdingstrukturen und die Variable Capital Company – Zusammenfassung
Singapur bietet vermögenden Familien und Investoren nach eigenem Recht einen vollständigen Satz von Strukturierungsvehikeln: den Trust, die lizenzierte und die private Trust Company, die Variable Capital Company und die… Read more Singapur · VermögensverwaltungFondsverwaltung, externe Vermögensverwalter und Lizenzierung
Eine vermögende Familie, die ihr Vermögen nach Singapur verlagert, hat selten nur mit einem einzigen Institut zu tun. Read more Singapur · VermögensverwaltungLizenzierung von Fondsverwaltungsgesellschaften
Während des größten Teils der Zeit nach Inkrafttreten des Securities and Futures Act 2001 arbeitete ein großer Teil der singapurischen Fondsmanagementbranche ohne Lizenz. Read more Singapur · VermögensverwaltungAkkreditierte und institutionelle Anleger
Die Unterscheidung zwischen Retail- und A/I-Verwaltern beruht auf den Anlegerkategorien, die Section 4A des Securities and Futures Act definiert. Read more Singapur · VermögensverwaltungExterne Vermögensverwalter und Depotbanken
Ein externer Vermögensverwalter, oft unabhängiger Vermögensverwalter genannt, verwaltet die Portfolios von Privatkunden, ohne deren Vermögen zu halten. Read more Singapur · VermögensverwaltungCompliance-Funktion und externer Compliance Officer
Die MAS erwartet von jedem Verwalter Compliance-Vorkehrungen, die zu Art, Umfang und Komplexität seines Geschäfts passen. Read more Singapur · VermögensverwaltungFondsverwaltung, externe Vermögensverwalter und Lizenzierung – praktische Folgen
Ein Kunde, der einem Verwalter in Singapur Vermögen anvertraut, sollte zuerst dessen aufsichtsrechtlichen Status klären. Read more Singapur · VermögensverwaltungVergleich mit der Schweizer Regelung für Vermögensverwalter
Die Schweiz stellte ihre unabhängigen Vermögensverwalter erst mit dem Finanzinstitutsgesetz vom 15. Juni 2018 unter prudenzielle Aufsicht. Es trat am 1. Januar 2020 zusammen mit dem… Read more Singapur · VermögensverwaltungFondsverwaltung, externe Vermögensverwalter und Lizenzierung – Zusammenfassung
Jedes Unternehmen, das in Singapur Fondsmanagement betreibt, braucht eine Capital Markets Services Licence nach dem Securities and Futures Act, und seit der Abschaffung des Registrierungsregimes am… Read more Singapur · VermögensverwaltungIntegritätsschocks: 1MDB und der Geldwäschefall von 2023
Ein Finanzplatz lebt vom Vertrauen von Menschen, die ihn nie überprüfen werden. Read more Singapur · Vermögensverwaltung1MDB und die Banken in Singapur
1Malaysia Development Berhad wurde 2009, im ersten Amtsjahr von Najib Razak als Premierminister Malaysias, als staatlicher Investmentfonds gegründet, der die wirtschaftliche Entwicklung des Landes fördern sollte. Read more Singapur · VermögensverwaltungAufsichtsrechtliches Vorgehen der Monetary Authority of Singapore
Am 24. Mai 2016 gab die MAS bekannt, dass sie der BSI Bank Limited den Status als Merchant Bank in Singapur entzieht. Read more Singapur · VermögensverwaltungDer Geldwäschefall von 2023
Der Fall von 2023 hatte eine lange Vorgeschichte. Read more Singapur · VermögensverwaltungLehren für Onboarding und Prüfung der Vermögensherkunft
Beide Fälle verbindet, dass die Warnsignale sichtbar waren. Read more Singapur · VermögensverwaltungReputation als Regulierungsziel
Singapur behandelt den Ruf seines Finanzplatzes als öffentliches Gut, vergleichbar mit seiner Währung oder seinem Hafen. Read more Singapur · VermögensverwaltungIntegritätsschocks: 1MDB und der Geldwäschefall von 2023 – Vergleich mit Genf
Der 1MDB-Fall verbindet die beiden Finanzplätze unmittelbar. Read more Singapur · VermögensverwaltungIntegritätsschocks: 1MDB und der Geldwäschefall von 2023 – Zusammenfassung
Bei der Abzweigung von mehr als 4,5 Milliarden US-Dollar aus dem malaysischen Fonds 1MDB wurden Privatbanken in Singapur genutzt, deren Kundenberater große Summen für Jho Low und seine Partner bewegten, obwohl… Read more