Singapur ist ein Zentrum für Family Offices in Asien. Die hier gesammelten Beiträge erläutern die Förderprogramme für Fonds, die Variable Capital Company, die Befreiung von der Lizenzpflicht, die Voraussetzungen der Steuervergünstigungen, den Fall vom August 2023 und die Verschärfung der Praxis sowie das Global Investor Programme. Das Buch gibt den Rechtsstand vom 30. Juni 2026 wieder. Die Änderungen ab dem 1. August 2026 sind unten zusammengefasst.
Ein Single Family Office in Singapur verwaltet das Vermögen einer Familie. Ein Fondsvehikel, meist eine Gesellschaft oder eine VCC, hält die Anlagen und erhält die Steuerbefreiung nach Section 13O oder 13U. Eine Managementgesellschaft beschäftigt die Mitarbeiter. Ende 2025 nutzten mehr als 2.000 Single Family Offices diese Vergünstigungen. Die MAS zählt nur die Begünstigten, die Gesamtzahl ist daher unbekannt.
Für neue Bewilligungen ab dem 1. August 2026 benötigen Fonds nach Section 13O und 13OA 20 Millionen S$ in designated investments (begünstigte Anlagen), Fonds nach Section 13U 50 Millionen S$, mit zwei bzw. drei qualifizierten Investment Professionals. Die lokalen Geschäftsausgaben beginnen bei 200.000 S$ pro Jahr. Der niedrigere Betrag aus 10 Prozent des Vermögens oder 10 Millionen S$ muss in den qualifizierenden Optionen eingesetzt werden (MAS-Rundschreiben vom 31. Juli 2026).
Seit dem 15. Juni 2026 befreit eine Gruppenfreistellung Single Family Offices von der Lizenzpflicht. Eine Genehmigung ist nicht nötig, wohl aber eine Mitteilung an die MAS innerhalb von 14 Tagen. Bestehende Offices haben bis zum 15. Juni 2027 Zeit.
Governance und Nachfolge sind ebenso wichtig wie Steuern. Seit dem Fall vom August 2023 prüfen Banken und Aufsichtsbehörden genauer, wer hinter einem Family Office steht.
Beginnen Sie mit dem singapurischen Family-Office-Modell, den Voraussetzungen der Steuervergünstigungen oder dem Fall vom August 2023 und der Verschärfung der Praxis.
Family Offices: Sections 13O und 13U und das Single Family Office
Ende 2020 verfügten in Singapur rund 400 Single Family Offices über eine Steuervergünstigung der Monetary Authority of Singapore. Read more Singapur · VermögensverwaltungDer Aufstieg des Single Family Office
Die MAS beschreibt ein Single Family Office als Einheit, die Vermögen für eine einzige Familie oder in deren Namen verwaltet und vollständig im Eigentum oder unter der Kontrolle von Mitgliedern dieser Familie steht. Read more Singapur · VermögensverwaltungDie steuerlichen Förderregelungen und ihre Bedingungen
Singapurs Steuervergünstigungen für Fonds bilden eine Gruppe von vier Regelungen nach dem Income Tax Act 1947. Read more Singapur · VermögensverwaltungBefreiungen von der Lizenzpflicht und aufsichtsrechtliche Erwartungen
Die Fondsverwaltung ist nach dem Securities and Futures Act 2001 eine regulierte Tätigkeit, für die normalerweise eine Capital Markets Services Licence erforderlich ist. Read more Singapur · VermögensverwaltungSubstanz, lokale Ausgaben und Investitionsanforderungen
Die Personalbedingung ist der deutlichste Ausdruck der Forderung nach Substanz. Read more Singapur · VermögensverwaltungVerschärfte Prüfung nach 2023
Am 15. August 2023 nahm die Polizei bei koordinierten Razzien zehn ausländische Staatsangehörige fest. Die schließlich beschlagnahmten, eingefrorenen oder mit Verfügungsverboten belegten Vermögenswerte beliefen sich auf rund 3 Milliarden S$. Read more Singapur · VermögensverwaltungPraktische Folgen für Familien und ihre Berater
Die Wahl zwischen Section 13O, Section 13OA und Section 13U ergibt sich aus der Höhe des Vermögens und der bestehenden Struktur. Read more Singapur · VermögensverwaltungFamily Offices: Section 13O und 13U und das Single Family Office – Vergleich mit Genf und Hongkong
Der Genfer Band beschrieb eine Stadt, in der Family Offices ohne steuerliches Sonderregime aus der Tradition des Private Banking hervorgingen. Read more Singapur · VermögensverwaltungFamily Offices: Section 13O und 13U und das Single Family Office – Zusammenfassung
Die Zahl der Single Family Offices mit singapurischen Steueranreizen stieg von rund 400 Ende 2020 auf mehr als 2.000 Ende 2024. Sie kamen wegen der Stabilität, des Common Law, eines tiefen Private-Banking-Markts… Read more Singapur · SteuernWarum die Fondsanreize für Digital Assets wichtig sind
Die Fondsbranche Singapurs beruht auf drei gesetzlichen Steuerbefreiungen. Read more Singapur · SteuernDie drei Regelungen
Section 13D befreit einen nicht ansässigen Fonds, der in Singapur außer seinem singapurischen Fondsmanager keine Präsenz hat. Read more Singapur · SteuernDesignated investments und das Token-Problem
Die Befreiung erfasst nur specified income aus designated investments. Die Liste der designated investments steht in den Regulations und wurde durch aufeinanderfolgende Rundschreiben erweitert. Read more Singapur · SteuernDie Variable Capital Company
Der Variable Capital Companies Act 2018 trat am 14. Januar 2020 in Kraft und gab Singapur ein eigens dafür geschaffenes Fondsvehikel. Read more Singapur · SteuernLizenzierung und Besteuerung des Fondsmanagers
Ein Fondsmanager in Singapur braucht eine CMS-Lizenz für Fondsverwaltung nach dem Securities and Futures Act 2001 oder muss unter eine Ausnahme fallen. Read more Singapur · SteuernDer Schweizer Manager mit einem Fonds in Singapur
Ein Schweizer Vermögensverwalter oder Verwalter von Kollektivvermögen mit Bewilligung nach dem Finanzinstitutsgesetz (FINIG), der einen Fonds in Singapur verwalten möchte, hat drei Wege. Read more Singapur · SteuernDer singapurische Manager mit einem Schweizer L-QIF
Der umgekehrte Fall ist seit 1. März 2024 möglich, als der Limited Qualified Investor Fund (L-QIF) in das Kollektivanlagengesetz (KAG) eingeführt wurde. Read more Singapur · SteuernDie Wahl zwischen einem Fonds in Singapur und einem Schweizer Fonds
Die Entscheidung hängt von den Anlegern, der Strategie und dem oben beschriebenen Token-Problem ab. Die folgende Tabelle fasst die Punkte zusammen, die die meisten Mandate entscheiden. Read more Singapur · SteuernDas singapurische Family-Office-Modell
Ein Single Family Office in Singapur ist eine Gesellschaft, die das Vermögen einer einzigen Familie verwaltet und sonst nichts. Die Struktur, die MAS und IRAS im Blick haben, besteht aus zwei Ebenen. Read more Singapur · SteuernDie Lizenzbefreiung und der Vorschlag einer Gruppenfreistellung von 2023
Ein Family Office, das nur das Vermögen einer einzigen Familie verwaltet, braucht keine Capital Markets Services Licence. Read more Singapur · SteuernDie Bedingungen des Steueranreizes für Single Family Offices
Fonds von Single Family Offices erhalten ihre Befreiung nach Section 13O oder 13U. Die Bedingungen sind aber strenger als für kommerzielle Fonds und wurden zweimal verschärft. Read more Singapur · SteuernKrypto im Anlagemix des Family Office
Das Problem der designated investments aus Kapitel IV trifft ein Krypto-Family-Office härter als einen kommerziellen Fonds, weil das Familienvermögen oft überwiegend aus den Token besteht, mit denen es entstanden ist. Read more Singapur · SteuernDer Fall vom August 2023 und die Verschärfung der Praxis
Im August 2023 nahm die Singapore Police Force zehn ausländische Staatsangehörige fest und beschlagnahmte oder fror Vermögenswerte ein, deren Wert sich schließlich auf mehr als 3 Milliarden S$ belief, im größten Geldwäschefall… Read more Singapur · SteuernDas Global Investor Programme
Das vom Economic Development Board verwaltete Global Investor Programme gewährt Investoren, die Kapital in Singapur einsetzen, den Daueraufenthalt. Read more Singapur · SteuernDer Vergleich mit der Pauschalbesteuerung in Zug
Das singapurische Family Office wird oft mit der in Teil G, Kapitel VI beschriebenen Schweizer Pauschalbesteuerung verglichen, obwohl beide Instrumente einer unterschiedlichen Logik folgen. Read more