Der Fall vom August 2023 und die Verschärfung der Praxis
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Im August 2023 nahm die Singapore Police Force zehn ausländische Staatsangehörige fest und beschlagnahmte oder fror Vermögenswerte ein, deren Wert sich schließlich auf mehr als 3 Milliarden S$ belief. Daraus wurde der größte Geldwäschefall in der Geschichte Singapurs. Der Sachverhalt ist in Teil L, Kapitel V dargestellt.1 Für Family Offices war die maßgebliche Feststellung, dass mindestens einer der Angeklagten eine singapurische Family-Office-Struktur mit Steueranreiz genutzt hatte. Die Banken, Corporate Service Provider und Family-Office-Fachleute, die mit der Gruppe zu tun hatten, hatten die Herkunft der Mittel nicht erkannt. MAS und Finanzministerium reagierten mit einer Überprüfung des Family-Office-Sektors, aus der der oben beschriebene Vorschlag einer Gruppenfreistellung hervorging. Ein interministerieller Ausschuss zur Geldwäschebekämpfung empfahl in seinem Bericht vom Oktober 2024 strengere Eingangskontrollen. Genehmigungen nach den Sections 13O und 13U verlangsamten sich im Laufe des Jahres 2024 sichtbar, da die MAS jedem Antrag Fragen zur Herkunft des Vermögens hinzufügte.2
Für eine Kryptofamilie folgt daraus praktisch, dass die Darstellung der Vermögensherkunft vor dem Antrag vollständig sein muss. Die MAS fragt nach dem Ursprung des Familienvermögens, der Geschichte des Unternehmens oder der Anlagen, aus denen es stammt, der steuerlichen Behandlung im Herkunftsstaat und den On-Chain-Nachweisen, die die Token mit dieser Geschichte verbinden. Ein Gründer, der die Tokenzuteilung im Genesis-Block, den Vesting-Plan, die Börsenunterlagen und die Steuererklärungen mit den erklärten Gewinnen vorlegen kann, hat eine starke Akte. Eine Familie, deren Vermögen aus frühem Mining oder aus dem Handel an nicht mehr existierenden Börsen stammt, hat eine schwächere Akte. Sie sollte mit einem längeren Verfahren und mehr Fragen rechnen. Die in Teil F, Kapitel III und Teil L, Kapitel II beschriebenen Blockchain-Analyseberichte sind heute Standardanlagen eines Family-Office-Antrags. Die Banken, die die Konten des Fonds führen sollen, verlangen dieselben Unterlagen. Die Praxis aus Teil P, Kapitel IX zum Banking für Kryptovermögen gilt uneingeschränkt.
Praxishinweis
Sie können das Genehmigungsverfahren für ein Family Office verkürzen, indem Sie die Akte zur Vermögensherkunft vor dem ersten Treffen mit der Aufsicht vorbereiten. Die Akte sollte eine chronologische Darstellung der Vermögensentstehung enthalten, dazu die Gesellschafts- und Tokendokumente, die jeden Schritt belegen. Fügen Sie Steuererklärungen oder Steuerbescheide aus jedem Wohnsitzstaat während der Aufbauphase hinzu, außerdem einen Blockchain-Analysebericht zu den wichtigsten Wallets über den gesamten Zeitraum und eine Bankreferenz eines Instituts, das seine eigene Prüfung bereits abgeschlossen hat. Eine solche Akte verkürzt die Antragsdauer nach meiner Erfahrung von zwölf bis achtzehn Monaten auf sechs bis neun Monate. Ohne sie riskiert das Family Office eine höfliche Ablehnung ohne Begründung.
Anmerkungen
- Singapore Police Force, Pressemitteilungen vom 16. August 2023 und folgende zu den Festnahmen und Beschlagnahmen im Geldwäscheverfahren; die zehn Angeklagten wurden zwischen April und Juni 2024 verurteilt. ↩
- Inter-Ministerial Committee on Anti-Money Laundering, Bericht vom 4. Oktober 2024; MAS, Stellungnahmen zur verstärkten Sorgfaltsprüfung bei Anträgen auf Steueranreize für Fonds 2023–2024. ↩
Nur zur allgemeinen Information. Dieser Artikel ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Er gibt die Rechtslage zum Stand Oktober 2026 wieder.