Geldwäschebekämpfung: Der CDSA, die MAS Notices und die FATF-Prüfungen
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Ein Finanzplatz, der Geld aus der ganzen Welt annimmt, muss erklären können, woher dieses Geld stammt. Singapur hat seine Antwort darauf in mehr als drei Jahrzehnten Schicht für Schicht aufgebaut. Die erste Schicht ist ein Strafgesetz, das die Wäsche von Erträgen aus Straftaten unter Strafe stellt und dem Staat deren Einziehung erlaubt. Die zweite bilden die Notices der Monetary Authority of Singapore, die Banken, Fondsmanager, Trust-Gesellschaften und andere Institute verpflichten, ihre Kunden zu kennen und deren Transaktionen zu überwachen. Die dritte ist ein Meldesystem, das Verdachtsfälle an eine bei der Polizei angesiedelte zentrale Meldestelle für Finanzinformationen weiterleitet. Über diesen Schichten steht der internationale Standard der Financial Action Task Force, deren Prüfer Singapur in Abständen besuchen und das Land öffentlich bewerten.
Dieses Kapitel beschreibt jede dieser Schichten und ihre Wirkungsweise in der Praxis. Es beginnt mit dem Corruption, Drug Trafficking and Other Serious Crimes (Confiscation of Benefits) Act, dem Gesetz, das nach seinen Anfangsbuchstaben CDSA genannt wird. Danach behandelt es die Notices zur Sorgfaltsprüfung gegenüber Kunden, das System der Verdachtsmeldungen und die beiden jüngsten gegenseitigen Evaluierungen von 2016 und 2026. Der letzte Abschnitt wendet sich den Reformen zu, die auf den Geldwäschefall von 2023 folgten. Der Fall selbst ist zusammen mit der 1MDB-Affäre und den Sanktionen, die die MAS gegen einzelne Institute verhängte, Gegenstand von Kapitel E.VI. Die Einstufung von Steuerdelikten als Vortaten gehört in Kapitel E.II, Sanktionen gehören in Kapitel H.IV und die strafrechtliche Verantwortlichkeit von Unternehmen in Kapitel H.V.
Der Genfer Band widmet demselben Gegenstand in seinem Teil H ein Kapitel unter dem Titel der Bekämpfung der Geldwäscherei und der politisch exponierten Personen. Da beide Finanzplätze demselben internationalen Standard folgen und viele Kunden teilen, stehen sie vor demselben Dilemma. Ein Zentrum der Vermögensverwaltung lebt von Diskretion, ein System der Geldwäschebekämpfung lebt von Offenlegung. Wie jeder Finanzplatz beides miteinander vereinbart, sagt viel über seine Institutionen aus. Der Vergleich am Ende dieses Kapitels greift diese Frage auf.
Das Wichtigste
Singapur stellt Geldwäsche im CDSA unter Strafe, der 1992 als Gesetz gegen Drogenerlöse begann und heute eine lange Liste schwerer Straftaten erfasst, die in Singapur oder im Ausland begangen werden. Seit 2024 bestraft das Gesetz auch leichtfertige und fahrlässige Geldwäsche sowie bestimmte Formen der Tätigkeit als Finanzagent (Money Mule). Eine weitere, seit November 2024 geltende Änderung entbindet die Anklage von dem Nachweis, dass das gewaschene Vermögen tatsächlich aus Straftaten stammt. MAS Notice 626 und die entsprechenden Notices für andere Sektoren verlangen eine Sorgfaltsprüfung gegenüber Kunden, verstärkte Maßnahmen bei politisch exponierten Personen und die Plausibilisierung der Herkunft des Vermögens. Wer im Rahmen seiner Geschäftstätigkeit vermutet, dass Vermögen mit einer Straftat zusammenhängt, muss dies dem Suspicious Transaction Reporting Office melden, das 2024 85.988 Meldungen erhielt. Die im Mai 2026 veröffentlichte FATF-Evaluierung stellte Singapur unter das reguläre Nachverfolgungsverfahren (Regular Follow-up), kritisierte aber niedrige Strafen und Schwächen bei der Transparenz der wirtschaftlich Berechtigten.
Nur zur allgemeinen Information. Dieser Artikel ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Er gibt die Rechtslage zum Stand Oktober 2026 wieder.