Wo die Regime auseinandergehen
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Die folgende Tabelle zeigt die Punkte, an denen eine Gruppe nicht ohne eine Entscheidung dieselbe Regel auf beide Gesellschaften anwenden kann. In jeder Zeile muss die Gruppe festlegen, ob sie durchgehend den strengeren Standard anwendet oder zwei Standards mit einer dokumentierten Abgrenzung betreibt.
| Thema | Singapur (PSN02, CDSA) | Schweiz (GwG, GwV-FINMA, SRO-Reglemente) | Ansatz der Gruppe |
|---|---|---|---|
| CDD-Schwelle für gelegentliche Wechselgeschäfte | Keine, CDD bei jeder DPT-Transaktion | 1.000 CHF für den Wechsel von Kryptowerten (Art. 51a GwV-FINMA, SRO-Entsprechungen) | Singapurische Regel (keine Schwelle) gruppenweit anwenden, sofern die Systeme es erlauben |
| Schwelle für wirtschaftlich Berechtigte | Kontrollbasiert, 25 Prozent in der Praxis | Kontrollinhaber 25 Prozent (Art. 2a Abs. 3 GwG), Erklärungen nach Formular K/A | Einheitlich 25 Prozent mit Vorrang der Kontrolle, Schweizer Formulare in beiden Gesellschaften |
| PEP-Definition | Ausländische PEP stets EDD, inländische PEP und PEP internationaler Organisationen risikobasiert | Gleiche Struktur (Art. 2a Abs. 1–2 GwG), ausländische PEP stets erhöhtes Risiko | Einheitliche Definition, einheitliche EDD |
| Aufbewahrung von Unterlagen | 5 Jahre | 10 Jahre (Art. 7 Abs. 3 GwG) | 10 Jahre gruppenweit |
| Datensatz der Travel Rule | Reduzierter Datensatz unter 1.500 S$ | Stets vollständiger Datensatz | Stets vollständiger Datensatz |
| Unhosted Wallets | Risikobasiert, Verifizierung empfohlen | Nachweis der Verfügungsmacht erforderlich | Nachweis der Verfügungsmacht gruppenweit erforderlich |
| Meldestandard | Wissen oder begründeter Anlass zum Verdacht, s. 45 CDSA | Begründeter Verdacht, Art. 9 GwG, abgesenkt durch BGE 147 IV 274 | Gemeinsame Eskalation, zwei Meldeverfahren |
| Sperre nach Meldung | Keine automatische Sperre, Risikoentscheidung des Unternehmens | Sperre erst, wenn die MROS innerhalb von 40 Arbeitstagen Mitteilung macht (Art. 10 GwG, Art. 23 Abs. 5 GwG) | Länderspezifisch |
| Tipping-off | s. 57 CDSA, keine gesetzliche Gruppenausnahme | Art. 10a GwG, mit gruppeninterner Ausnahme (Abs. 3) | Protokoll in Abschnitt 6 unten |
| Sanktionen | UN plus Russland-Maßnahmen, OFAC aus kommerziellen Gründen | UN plus vollständige Übernahme der EU-Sanktionen | Länderspezifische Screening-Listen, einheitlicher Prozess |
| AML-Prüfung | Unabhängige Prüfungsfunktion plus jährlicher Bericht des Abschlussprüfers an die MAS | Jährliche GwG-Prüfung durch SRO oder zugelassene Prüfgesellschaft | Abgestimmter Prüfungskalender, gemeinsames Feststellungsregister |
Das Muster ist klar: Singapur ist beim Onboarding strenger (keine Schwelle, CDD bei jeder Transaktion), die Schweiz bei Übertragungen und Aufbewahrung (vollständiger Travel-Rule-Datensatz, Nachweis der Verfügungsmacht, zehn Jahre).1 Eine Gruppe, die in jeder Zeile die strengere Regel übernimmt, erhält ein Programm, das über beide Regime hinausgeht und sich als solches vor jeder der beiden Aufsichtsbehörden verteidigen lässt. Die Kosten trägt der Kunde in Form von Reibung und das Unternehmen in Form von Systemaufwand. Nach meiner Erfahrung nehmen die meisten Gruppen diese Kosten in Kauf. Die Alternative, zwei Standards mit einer Abgrenzung, erzeugt genau die Ungereimtheiten, die Prüfer als Erstes finden.
Anmerkungen
- GwG, Art. 7 Abs. 3 (zehnjährige Aufbewahrung), Art. 2a Abs. 1–3 (Begriffe der politisch exponierten Personen und der Kontrollinhaber); GwV-FINMA, Art. 51a (Schwelle von 1.000 CHF für Wechselgeschäfte mit Kryptowerten, mit Wirkung zum 1. Januar 2021 von 5.000 CHF abgesenkt); VQF, Reglement und Formulare A, K, S und T zur Feststellung der wirtschaftlich Berechtigten und der Kontrollinhaber. ↩
Nur zur allgemeinen Information. Dieser Artikel ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Er gibt die Rechtslage zum Stand Oktober 2026 wieder.