Die Governance, die die MAS erwartet
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PSN02 schließt mit den Anforderungen, die alles Vorangehende erst wirksam machen: von der Geschäftsleitung genehmigte interne Richtlinien, Verfahren und Kontrollen, eine Compliance-Funktion mit ausreichenden Ressourcen und Unabhängigkeit, eine Revisionsfunktion, die das Programm prüft, die Überprüfung von Mitarbeitern und laufende Schulungen.1 Die Notice weist die Verantwortung ausdrücklich dem Board und der Geschäftsleitung zu. Nach dem Aufsichtsansatz der MAS ist ein Kontrollversagen zuerst ein Versagen der Unternehmensführung und erst in zweiter Linie ein technisches. Ihre Durchsetzungsmaßnahmen nennen daher fast immer neben dem konkreten Verstoß auch die Aufsicht durch Board oder Geschäftsleitung.
Das Governance-Modell, das die MAS erwartet, ist dasjenige, das sie auf Banken anwendet, angepasst an die Größe des Unternehmens. Es gibt drei Verteidigungslinien. Das Geschäft trägt das Risiko und führt die ersten Kontrollen durch. Die Compliance-Funktion legt die Richtlinien fest, überwacht und berichtet. Die interne Revision prüft beide. Ein Board oder ein Board-Ausschuss erhält regelmäßig Berichte zu AML/CFT-Themen, genehmigt die Risikoanalyse und die Richtlinien mindestens jährlich und protokolliert seine Beratungen. Ein Compliance Officer hat direkten Zugang zum Board und die Befugnis, eine Transaktion oder Geschäftsbeziehung zu stoppen. Ein DPT-Start-up mit dreißig Mitarbeitern kann die Struktur einer Bank nicht nachbilden, und die MAS erwartet das auch nicht. Sie erwartet aber, dass die Funktionen bestehen, getrennt sind, wo eine Trennung möglich ist, und dokumentiert sind, wo sie es nicht ist.
Anmerkungen
- MAS Notice PSN02, Ziff. 16 (interne Richtlinien, Compliance, Revision und Schulung); verlangt vom Lizenznehmer, angemessene, von der Geschäftsleitung genehmigte interne Richtlinien zu entwickeln und umzusetzen, einen Compliance Officer auf Managementebene zu bestellen, eine unabhängige Revisionsfunktion zu unterhalten sowie Mitarbeiter zu überprüfen und zu schulen. ↩
Nur zur allgemeinen Information. Dieser Artikel ist keine Rechts- oder Steuerberatung, ersetzt nicht die Beratung im Einzelfall und begründet kein Mandatsverhältnis. Er gibt die Rechtslage zum Stand Oktober 2026 wieder.